牵住内控“牛鼻子” 耕好政采“责任田” ——山东威海实现政府采购内控管理智慧化工作综述

■ 本报记者 张明柳

  通 讯 员 刘洁

预算单位采购信息公开率为100%，采购文件中的倾向性、排他性条款降低80%以上，妨碍公平竞争的政府采购供应商备选库、名录库、资格库始终保持常态清零状态……

这是近年来山东省威海市财政局按照“先夯实制度基础，实现内控制度全覆盖，后建立信息化平台，实现全流程智慧监管”的总体思路，推动预算单位内控体系建设取得的阶段性成效。

近日，记者手持这份“成绩单”赶赴威海，一探究竟。

夯实制度根基

推动内控建设

“目前，威海市已将大部分政府采购审批权限下放至预算单位，目的是要将采购自主权回归采购人，真正让采购人履行主体责任，对采购需求做主。当然，这也对政府采购内部管理、廉政风险防控提出了更高要求。”威海市财政局党组成员、威海市财政事业发展中心主任梁青告诉记者，从威海市实际看，近两年不仅纪检监察、审计和财会监督反馈采购人在政府采购方面的问题较多，而且在近期政府采购例行检查中，发现归属采购人的问题也占到了近三成。分析原因，主要源于单位政府采购内控管理机制不健全、内部岗位设置不清、内控制度流于形式、监管措施不到位等问题。

要做内控，制度是基石。通过多方调研学习和多轮的头脑风暴，威海市陆续制定出台了《威海市市级预算单位政府采购内部控制规范》（以下简称《规范》）、《关于进一步加强预算单位政府采购活动内部控制管理的通知》等多个政策文件，建立了制度模板，健全了制衡机制。

记者在翻阅《规范》时，发现里面藏着很多“巧思”和“良苦用心”，用“新、严、细”三字诀来概括最为贴切。

在“新”方面，《规范》除了涵盖以往政府采购法律、规章相关要求外，将最新出台的《政府采购促进中小企业发展管理办法》《政府采购需求管理办法》等最新政策规定融入《规范》中。强化“规定动作”执行的同时，威海市财政局也在内控制度建设中设置了“自选动作”。“围绕我市针对优化营商环境出台的创新政策，我们也强化对《威海市政府采购信用管理暂行办法》《政府采购项目绩效评价管理办法》等创新政策的执行要求，与时俱进。”威海市财政局政府采购监督管理科科长刘庆告诉记者。

在“严”方面，《规范》要求采购人按照“分事行权、分岗设权、分级授权、内部制约”的原则，明确采购归口部门、采购活动中相关机构和岗位的权限和责任，规范决策机制、采购流程、期限要求等内容，将内控管理贯穿于政府采购活动全过程。另外，要求各单位政府采购内部机构和岗位根据业务流程和职责权限，建立相互协同和制衡机制，既做到采购与财务、资产、业务等部门有效衔接，又确保“管钱”与“管事”相分离，采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位相分离。

在“细”方面，《规范》细化了政府采购13个环节，涵盖了从管理机构和职责分工、政府采购预算与计划管理到采购项目组织实施、履约和验收等全部环节，形成了对政府采购全周期闭环管理。流程中的每个环节都进一步细化了对采购人的具体要求，通过正面清单和负面清单两种形式，列明87条政府采购工作具体要求，明确了采购人“可为”“不可为”的具体边界，切实增强政策的可执行性。

有了制度，还要落地。为了实现内控制度全覆盖，威海市财政局通过上门指导、专题会议和电话等督导方式，动态跟进，全程跟踪，逐一督导预算单位建立完善制度，市级81个主管部门全部建立了政府采购内控制度，并报财政部门备案。同时，强化区市调度，同步推进，对于内控制度不符合要求、风险控制不到位的预算单位，要求限期改正。“截至目前，全市960家行政事业单位已全部建立内控制度。”刘庆介绍说。

打造智慧平台

实现电子监管

新型内控制度的建设，离不开信息化的“加持”。威海市通过“两手抓”的方式来提升信息化水平。

一方面，健全采购电子化交易机制。第一步，在省内率先出台《威海市政府采购电子交易管理暂行办法》，结合内控制度相关要求，明确操作规程、规定内控环节、规范评审管理、保障公平交易，为政府采购电子交易系统的稳定运行和提档升级提供有力保障。第二步，上线运行政府采购电子交易系统，使采购人、供应商、代理机构、评审专家和监管机构可实时快速监督整个项目的运转情况，实现采购合同融资、提交电子发票等40项功能全流程在线办理。第三步，建立信息公开电子化监测机制，通过电子化技术手段，对政府采购项目涉及的所有公开事项实行“链条式”管理，保证采购人在规定时限内完成政府采购信息全公开。

另一方面，积极推动内控信息化建设。“我们联合荣成市财政局，对标北京市、重庆市等城市的先进经验，在中国内部控制研究中心、深圳市融智内部控制研究学院的指导下，依托网络信息技术，研究开发出‘政府采购内控管理智慧化平台’，并选取了50家试点预算单位。”刘庆告诉记者。威海市财政局经过梳理后，将试点单位政府采购活动所涉及的管理组织、岗位职责、管理权限、业务流程等都嵌入了“政府采购内控管理智慧化平台”预算单位端，实现全程数字化、电子化管理。“智慧化平台从‘正向’审批备案到‘逆向’统计决策，环环相扣，互相制约，可以真正做到花钱有据、执行有标、管理有效、决策有数。”刘庆说。

“我们发现，目前财政预算一体化系统政府采购子模块与预算单位政府采购业务内部决策关键节点存在脱节问题，也导致预算单位内部政府采购活动信息化管理存在运转不畅、监管缺失等问题。”刘庆说。为此，依托山东省预算管理一体化系统，威海市还积极探索系统接口延伸至预算单位内控节点的应用路径，实现内控管理信息化和采购系统的有效衔接，以及平台与业务操作规程的互融互通。

开展常态化检查

督导内控落实

“根据内控管理智慧化平台大数据监控分析，本月你单位在政府采购合同签订环节中，因中标公告发出日期与合同备案日期时间差较长，触发了平台红色提醒，我们决定对你单位进行约谈督促，希望你单位能够进一步强化采购人主体责任，严格落实内控制度，规范政府采购行为······”近日，荣成市财政局政府采购事务科负责人对某采购人进行了约谈。

原来，为了推动内控作用持续发力，威海市财政局开展了常态化内控监督检查。2022年初，威海市财政局拟定了《2022年政府采购监督检查方案》，结合各级审计监督、财会监督、社会监督发现的突出违规问题，聚焦预算单位政府采购存在的隐患问题，剖析问题成因，重点关注内控制度建设。

5月，结合威海市财经秩序专项整治行动，针对排斥和限制潜在投标人公平竞争的隐患问题，组织全市预算部门开展专项清理。6月份，联合财政监督部门，开展了违规收取保证金检查，全面落实国务院关于稳增长稳市场主体保就业专项督查要求。自8月开始，历时2个月，在全市开展政府采购领域专项整治，深入查找、依法依规整治政府采购领域中弄虚作假、围标串标、滥用职权、失职失责等突出问题，组织市级189个预算单位开展了自查工作，并对11个单位、46个项目进行了集中检查。9月，为全面摸清单位内部控制机制建立与实施情况，通过“双随机、一公开”的方式，随机抽取了33家单位，对预算单位政府采购内控规范建设和执行情况进行督导检查，对于内控制度不符合要求、风险控制不到位的预算单位，要求限期改正。

通过常态化监督检查，内控作用持续发力，威海市政府采购执行力显著增强，预算单位采购信息公开提升至100%，采购文件中的倾向性、排他性条款大幅降低80%以上，预留中小企业采购份额、中小企业获取合同金额占比大幅提升，接收政府采购投诉、质疑函大幅减少，妨碍公平竞争的政府采购供应商备选库、名录库、资格库始终保持常态清零状态，政府采购活动更加规范。

走访中，记者了解到，下一步，威海市财政局将按照“先试点，再推广”原则，在巩固完善试点经验的基础上，以“政府采购内控管理智慧化平台”为载体，继续扩大试点范围，推动成果应用。

“我们将进一步强化预算单位政府采购业务管理能力，使政府采购活动全过程周期透明清晰、进度可控，并对重点环节的关键控制点实时监控，发出风险预警及提醒。同时，进一步加强财政部门政府采购监管能力，实现政府采购活动多维度、多类型、多层级统计分析，做到‘花钱有据，决策有数’，为财政管理现代化提供坚实支撑。”梁青为我们描绘了威海市内控建设服务政府采购活动的未来蓝图。